공제 항목 총정리: 인적공제부터 소득공제까지 알짜 팁

안녕하세요, 오늘은 종합소득세 시즌을 맞아 많은 분들이 궁금해하시는 공제 항목 총정리를 준비했어요. 인적공제, 소득공제(특별소득공제), 그리고 누락 없이 챙겨야 할 필수 서류까지! 절세를 위한 꼼꼼한 정보, 지금부터 하나씩 살펴볼게요.

 

✅ 인적공제란?

납세자 본인과 가족의 인적 사항을 기준으로 기본공제와 추가공제가 적용돼요.

▷ 기본공제

• 1인당 150만 원
• 대상: 본인, 배우자, 직계존속·비속, 형제자매 중 소득 100만 원 이하 + 동거 요건 충족 시

▷ 추가공제

• 경로우대공제: 만 70세 이상 직계존속 (1인당 100만 원)
• 장애인공제: 일반 장애인(200만 원), 중증 장애인(400만 원)
• 한부모/부녀자공제: 1인당 100만 원

💡 서류 팁: 주민등록등본, 가족관계증명서, 장애인등록증 등 반드시 첨부!

 

✅ 소득공제란?

연간 지출 내역 중 세법상 인정되는 항목에 대해 세금을 깎아주는 제도예요.

▷ 주요 공제 항목 요약

항목공제 내용

보험료	국민연금 등 전액 / 보장성 보험료 12% (총급여 7천만 원 이하)
의료비	총급여의 3% 초과분부터 공제, 난임·보장구 포함
교육비	자녀 1인당 최대 300만 원까지
기부금	법정기부금 전액, 지정기부금은 소득의 30% 이내 15% 공제
주택자금	전세이자(300만 원), 주택담보대출(750만 원) 한도
연금저축/IRP	연금저축 400만 원, IRP 포함 시 최대 700만 원
소기업공제	연 300만 원 한도 전액 공제 가능

 

📌주의: 공제 요건이 까다로운 만큼, 증빙자료 필수!

 

✅ 놓치기 쉬운 공제 항목

• 해외근로소득공제
• 장기주택마련저축공제
• 청년창업투자 소득공제

각 항목은 해당 요건을 갖춘 경우에만 적용되므로, 홈택스나 세무전문가의 도움을 받아 꼼꼼히 체크하시는 걸 추천드려요!

 

마무리하며

공제 항목은 절세의 핵심 포인트입니다. 매년 바뀌는 세법도 많기 때문에 최신 내용을 반영해 꼼꼼하게 챙기세요. 다음 글에서는 종합소득세 신고 실전 체크리스트도 준비해보겠습니다!

 

그럼 빠잉~!

 

 

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